Kézi nyugta + KOBAK: nyugtaadatok beküldése lépésről lépésre

A kézi és a számítógéppel előállított nyugták adatairól a kibocsátást követő 3 naptári napon belül adatot kell szolgáltatni. A NAV erre két lehetőséget biztosít: a KOBAK-portálon történő kézi rögzítést és az M2M gépi beküldést. [1][2]

Ebben a cikkben a kézi KOBAK-rögzítést nézzük végig.

Először is: nem minden nyugtát kell egyesével bepötyögnöd

Ez az egyik leggyakoribb félreértés.

A jogszabály főszabály szerint napi összesített adatszolgáltatást ír elő, adómértékek szerinti bontásban. Vagyis ha egy nap 8 nyugtát állítottál ki ugyanabból a nyugtatömbből, nem 8 külön nyugtát kell felvinned a rendszerbe. Az adott napra vonatkozó adatokat kell összesítened. [1][3]

A NAV GYIK-je szerint az adatszolgáltatásban többek között szerepel a kibocsátó adószáma, neve és címe, a nyugták kelte, a nyugták darabszáma, a kezdő nyugtasorszám, valamint az ellenérték az alkalmazott adómértékek szerint bontva. Ha több sorszámtartományból – például két nyugtatömbből – is dolgoztál ugyanazon a napon, sorszámtartományonként külön kell összesítened. [3]

A KOBAK-os rögzítés menete

A NAV külön segédletet készített a webes nyugtaadat-rögzítő felülethez. A folyamat lényege a következő: [2]

Lépj be a KOBAK-portálra.
Nyisd meg a nyugtaadat-rögzítésre szolgáló felületet.
Válaszd ki azt a tárgynapot, amelynek az adatait rögzíted.
Add meg a szükséges összesített adatokat, az adómértékek szerinti bontással.
Ellenőrizd a rögzített adatokat.
Küldd be az adatszolgáltatást.

A pontos mezők és képernyők idővel változhatnak, ezért a NAV aktuális KOBAK-segédletét érdemes használni a tényleges rögzítéskor. [2]

Mennyi időd van rá?

A határidő a nyugta kibocsátását követő 3 naptári nap. Nem munkanap. [1][3]

Ez például így néz ki:

hétfői nyugta → legkésőbb csütörtök végéig;
pénteki nyugta → legkésőbb hétfő végéig;
vasárnapi nyugta → legkésőbb szerda végéig.

A NAV kifejezetten példaként említi, hogy a pénteken kiállított nyugtákról hétfő éjfélig kell adatot szolgáltatni. [3]

Mi történik, ha többféle áfakategóriád van?

Az összegeket az alkalmazott adómértékek szerint külön kell összesíteni. A NAV jelenlegi tájékoztatója külön kategóriaként kezeli például a 0, 5, 18 és 27 százalékos tételeket, az alanyi adómentes értékesítéseket, illetve az egyéb kategóriát. [3]

Egy tipikus alanyi adómentes szolgáltatónál ez egyszerűbb lehet, de mindig a saját adózási helyzeted és a ténylegesen kiállított nyugták alapján kell dolgoznod.

A KOBAK jó megoldás lehet, ha kevés nyugtád van

Ha naponta néhány vendéged van, és nem zavar az utólagos adminisztráció, a kézi nyugta + KOBAK teljesen életszerű megoldás lehet.

A kompromisszum az, hogy két külön lépésed lesz:

vendég fizet → nyugtát írsz → később NAV-adatszolgáltatást rögzítesz.

Ha ez belefér a munkanapodba, nincs feltétlenül szükséged más rendszerre.

Ha viszont éppen azt szeretnéd elkerülni, hogy a nap végén még egyszer ugyanazokkal az adatokkal foglalkozz, érdemes automatizált megoldást választani.

Egy másik út: nyugtázás gépi adatszolgáltatással

A jogszabály és a NAV rendszere lehetőséget ad gépi – M2M – adatszolgáltatásra is. [1][2] Az easyBELLE nyugtázásánál a nyugta kiállítása és az adatszolgáltatás kezelése ugyanabban a folyamatban történik, így nem kell külön KOBAK-rutint kialakítanod. [4]

Ingyenesen kipróbálom az easyBELLE nyugtázását